比对异常转办单怎么填

增值税未开票收入两种申报方法,你觉得哪个最合适

比如一般纳税人，当期取得100的未开票不含税收入，税率17%。开票收入还有200（不含税），税额34。

小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单，未开具发票收入直接填入第一栏次，分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产。第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收。

销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：借：应收账款（或银行存款）。贷：主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。开具发票时进行冲回未开票收入：借：主营业务收入——未开票收入。

正面回答如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。 如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。

一般纳税人增值税申报流程一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：（1）抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。

申报增值税需将收入总额填写进申报栏。如果是一般纳税人的未开票收入，在增值税申报表附表一的未开票收入栏次填写申报。如果是小规模纳税人的未开票收入，根据单位实现收入总额情况填写在增值税申报表相应栏次。

不开发票的收入如何进行申报?

小规模纳税人申报表填写。小规模纳税人增值税申报表相对简单，未开具发票收入直接填入第一栏次，分清楚是属于货物劳务还是属于服务、不动产和无形资产。第一栏次包括开具发票收入和未开具发票收。

发生未开票纳税义务期间，申报增值税仍然在“未开票收入”栏填列正数销售额即可，但需要保留有关的证据，如合同、收款记录等，以备日后查证。

法律主观：小规模纳税人未开票收入可以开具发票收入的方式填申报表，其中，增值税=不含税收入*征收率，城建税=增值税*7%或5%，教育费附加=增值税*3%，地方教育费附加=增值税*2%，企业所得税=利润总额*所得税税率。

具体应填写到纳税申报表的附表一“未开具发票收入”一栏内。关于小规模纳税人未开票收入怎样报税小编做了以上总结，希望对大家有所帮助。小规模纳税人未开票收入申报：填入主表第1(或4)栏应征增值税不含税销售额中。

出口企业未开票收入是指企业在对外销售商品或提供服务的过程中，因为特殊原因没有开具增值税发票或者还未收到对方支付款项。

根据计算出的应纳税额，通过税务局网站进行缴纳。可以选择线上或线下的缴纳方式。

上月未开发票的收入申报增值税后下月开出发票怎么处理

在开票当月的增值税申报期，登录电子税务局申报客户端，点击销项采集。选择未开具发票，点击填写。点击录入按钮。统计前期已申报未开票收入在本期开具发票的发票金额和税额，以负数形式进行录入，点击保存即可。

上月已确认收入已交增值税，这个月才开发票应对上月的未开票收入作红冲处理。即应冲销收入和应交税费-应交增值税科目，然后对补开发票按规定程序入账即可，这样就不会重复反映收入及税款。

调整账务：在开具发票后，需要及时调整账务以反映发票的情况。将预先确认的收入从收入账户或应收账款账户中转移至已开具发票的应收账款账户中。在相应的税务科目中记录应纳税额，并确保税务处理符合当地税法的要求。

如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可。如果上月未开票收入，已经申报了增值税。点击首页，返回到增值税申报系统主界面。